Calculer vos impôts sur les crypto-actifs
Estimez automatiquement vos plus-values imposables sur actifs numériques. Le portail applique les règles fiscales en vigueur pour 2026, que vous optiez pour le prélèvement forfaitaire unique (PFU) ou le barème progressif.
Régime fiscal applicable
Depuis la loi de finances 2024, les plus-values sur actifs numériques réalisées par des particuliers sont soumises par défaut au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 % (12,8 % d'impôt sur le revenu + 17,2 % de prélèvements sociaux). Vous pouvez opter pour le barème progressif de l'impôt sur le revenu si cela vous est plus favorable.
Flat Tax (PFU) — 30 %
Taux unique appliqué sur la plus-value nette globale de l'année. Simple et prévisible. Adapté aux contribuables dont le taux marginal d'imposition est supérieur ou égal à 30 %.
Barème progressif
La plus-value est intégrée à vos revenus et imposée selon les tranches classiques (0 %, 11 %, 30 %, 41 %, 45 %). Avantageux si vos revenus globaux restent modestes.
Méthode de calcul de la plus-value
Le portail utilise la méthode du prix moyen pondéré d'acquisition (PMPA), conformément à l'article 150 VH bis du CGI :
Formule légale
Plus-value = Prix de cession − (Prix total d'acquisition × Prix de cession / Valeur globale du portefeuille)
Cette formule est appliquée à chaque opération de cession (vente, échange crypto-crypto, achat de biens/services en crypto).
Les transferts entre vos propres wallets ne constituent pas un fait générateur.
Opérations imposables
| Type d'opération | Imposable ? | Détails |
|---|---|---|
| Vente crypto → euro (ou autre fiat) | Oui | Fait générateur classique, plus-value calculée au moment de la cession |
| Échange crypto → crypto | Oui | Depuis 2026, tout échange entre crypto-actifs est un fait générateur |
| Paiement en crypto | Oui | Assimilé à une cession au prix du bien ou service acquis |
| Transfert entre ses propres wallets | Non | Pas de changement de propriétaire, aucun fait générateur |
| Staking / Rewards | Oui | Imposés comme revenus divers (BNC) à la réception, puis plus-value à la cession |
| Airdrops | Oui | Valorisés à la date de réception, imposés comme revenus divers |
Exonération et seuil
Depuis 2024, le seuil d'exonération de 305 € de cessions annuelles a été supprimé. Toute plus-value est désormais imposable dès le premier euro. Cependant, si votre plus-value nette globale annuelle est négative (moins-value), celle-ci est reportable sur les plus-values de même nature des 10 années suivantes.
Report sur votre déclaration de revenus
Le résultat du formulaire 2086 (plus-value nette ou moins-value) doit être reporté sur votre déclaration de revenus 2042-C, dans les cases suivantes :
| Case | Situation |
|---|---|
| 3AN | Plus-value nette imposable sur actifs numériques |
| 3BN | Moins-value nette sur actifs numériques (reportable) |
Directive DAC8 — Croisement automatique
Depuis le 1er janvier 2026, la directive DAC8 impose aux plateformes crypto (PSAN et exchanges dépositaires) de transmettre automatiquement à l'administration fiscale les données de transactions de leurs utilisateurs. Ces données seront transmises à partir de 2027 et seront systématiquement croisées avec votre déclaration 2042-C. Toute omission de plus-values peut entraîner une majoration pouvant aller jusqu'à 80 % de l'impôt dû.